«Facturo 1.800 € al mes, así que gano 1.800 € al mes.» Es el cálculo que hace casi todo el mundo antes de darse de alta, y es el que más disgustos genera después. Entre la cuota de autónomos, el IRPF y el IVA (que nunca fue tuyo), lo que realmente te queda a final de mes puede ser bastante menos de lo que factura tu cuenta bancaria. Saber esto de antemano, con cifras reales y no con porcentajes redondeados a ojo, es lo que marca la diferencia entre dar el paso con seguridad o llevarte un susto en tu primer trimestre.
Los tres bloques de coste que tiene un autónomo
- La cuota de autónomos (Seguridad Social), un coste fijo mensual que pagas ganes o no ganes ese mes.
- El IRPF, que grava tu beneficio real (ingresos menos gastos), no tu facturación.
- El IVA, que técnicamente no es un coste tuyo —lo cobras al cliente y lo ingresas en Hacienda—, pero que mal gestionado genera problemas de liquidez si lo confundes con ingreso propio.
La cuota de autónomos: cuánto pagas según tu tramo de ingresos
Desde 2023, la cuota se calcula según tramos de rendimiento neto previsto, no por elección libre. Estas son las cuotas mínimas orientativas para 2026:
| Rendimiento neto mensual | Cuota mínima aproximada |
|---|---|
| Hasta 670 € | ~200 € |
| 670 € – 900 € | ~220 € |
| 900 € – 1.166,70 € | ~260 € |
| 1.166,70 € – 1.300 € | ~291 € |
| 1.300 € – 1.700 € | ~294 € |
| 1.700 € – 2.030 € | ~350-370 € |
| 2.030 € – 2.760 € | ~390-415 € |
| Más de 2.760 € | ~440 € en adelante |
Si es tu primera alta como autónomo (o no lo has sido en los 2-3 años anteriores), puedes acogerte a la tarifa plana de 80 €/mes (unos 88,64 €/mes sumando el Mecanismo de Equidad Intergeneracional) durante los primeros 12 meses, ampliable a 24 si tus rendimientos siguen por debajo del SMI. Tienes el desglose completo de tramos y cómo elegir tu base correctamente en nuestra guía sobre la cuota de autónomos por ingresos reales y cómo calcular tu tramo.
El IRPF: el impuesto que sorprende a la mayoría
El IRPF no es un porcentaje fijo del 20%, como se suele simplificar. Es un impuesto progresivo por tramos: 19% hasta 12.450 €, 24% hasta 20.200 €, 30% hasta 35.200 €, y así sucesivamente. Lo que sí es fijo es el pago fraccionado trimestral (modelo 130), que adelanta un 20% de tu beneficio acumulado en el año a cuenta de ese IRPF final, que se regulariza en la declaración anual.
Si quieres entender la diferencia entre el adelanto trimestral y el impuesto real, y cómo se calcula por tramos con ejemplos completos.
El IVA: por qué no es tu dinero (y por qué muchos lo tratan como si lo fuera)
Cuando facturas 1.000 € + 210 € de IVA, esos 210 € no son beneficio tuyo: son dinero que cobras de más al cliente y que debes ingresar en Hacienda cada trimestre a través del modelo 303. El problema de liquidez más habitual entre autónomos nuevos no es no ganar suficiente, sino gastarse el IVA cobrado como si fuera parte del sueldo, y llegar al trimestre sin ese dinero disponible.
Gastos deducibles: la palanca que más autónomos desaprovechan
Cada gasto legítimo que no declaras es beneficio fiscal que pagas de más en IRPF. Entre los más habituales para un autónomo que trabaja de forma independiente están el software y las herramientas profesionales, la parte proporcional de suministros si trabajas desde casa, la formación relacionada con tu actividad, y el 7% de gastos de difícil justificación (límite de 2.000 €/año) en estimación directa simplificada. Muchos autónomos dejan de declarar gastos legítimos por desconocimiento; tienes el listado completo en nuestra guía sobre gastos deducibles que los autónomos suelen olvidar declarar.
Caso práctico: cuánto le queda realmente a un freelancer que factura 1.800 €/mes
Vamos con un ejemplo completo, con cifras coherentes y verificables paso a paso.
Perfil: freelancer digital (diseño/consultoría), factura 1.800 €/mes, trabaja desde casa, segundo año de actividad (ya sin tarifa plana).
Gastos mensuales declarados correctamente:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Software y herramientas | 60 € |
| Internet y parte proporcional de suministros | 40 € |
| Formación | 30 € |
| Cuota de autónomos (deducible) | 294 € |
| Total gastos deducibles | 424 € |
- Beneficio fiscal mensual: 1.800 € − 424 € = 1.376 €
- Beneficio fiscal anual: 16.512 €
- IRPF anual por tramos: 12.450 € al 19% (2.365,50 €) + 4.062 € al 24% (975 €) = 3.340,50 €/año, unos 278 €/mes de media
- Cuota de autónomos: 294 €/mes
Resultado mensual real:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación | 1.800 € |
| Gastos (sin contar cuota) | -130 € |
| Cuota de autónomos | -294 € |
| IRPF (media mensual) | -278 € |
| Neto disponible | 1.098 € |
De los 1.800 € facturados, el freelancer se queda con algo más de 1.098 € netos: una diferencia notable respecto a lo que factura, pero bastante mejor que si no declarara correctamente sus gastos, que es donde la mayoría de autónomos pierde dinero de forma innecesaria.
Cuánto necesitas facturar para alcanzar un neto objetivo
Una pregunta habitual es la inversa: si necesito 1.200 € netos al mes para vivir, ¿cuánto tengo que facturar? La respuesta depende directamente de cuántos gastos deducibles tengas y de tu tramo de IRPF, así que no hay una cifra universal, pero como orientación: con un nivel de gastos moderado (200-400 €/mes) y tramos bajos-medios de IRPF, la facturación necesaria suele rondar entre 1.9 y 2.2 veces el neto que buscas. Cuanto mejor optimices tus gastos deducibles, menor será ese multiplicador.
Errores que encarecen ser autónomo sin necesidad
- No declarar gastos legítimos por desconocimiento o miedo a Hacienda, pagando IRPF sobre beneficio que en realidad no es tal.
- Tratar el IVA cobrado como ingreso propio, generando problemas de liquidez al llegar el trimestre.
- No pedir la tarifa plana al darte de alta, perdiendo una bonificación relevante durante el primer año.
- Elegir una base de cotización más alta de la necesaria al inicio, cuando tus ingresos previstos aún son bajos e inciertos.
- No reservar dinero mensualmente para el IRPF y el IVA, llegando a cada trimestre con el susto de no tener liquidez para pagarlos.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo? El trámite de alta en sí es gratuito, tanto en Hacienda (modelo 036) como en la Seguridad Social. El primer coste real es la cuota mensual, que con tarifa plana asciende a unos 88,64 €/mes durante el primer año.
¿Es cierto que un autónomo puede llegar a perder el 50% de lo que factura? Depende mucho del nivel de ingresos y de si se declaran correctamente los gastos deducibles. En tramos altos de IRPF, sin optimizar gastos, la carga conjunta de cuota e impuestos puede acercarse a ese porcentaje; con una gestión de gastos correcta, suele quedar bastante por debajo.
¿La cuota de autónomos es igual siempre, gane lo que gane? No. Desde 2023 se paga según tramos de rendimiento neto previsto, y se puede ajustar hasta seis veces al año si tu previsión de ingresos cambia.
¿Compensa contratar una gestoría para reducir estos costes? Una gestoría no reduce los impuestos que legalmente corresponden, pero puede ayudarte a identificar gastos deducibles que se pasan por alto y a evitar errores que generan recargos, lo que en la práctica suele compensar su coste mensual.
Aviso legal: Este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y divulgativo. No constituye asesoramiento fiscal personalizado. Las cifras, tramos y ejemplos numéricos corresponden a la normativa de 2026 y son orientativos; pueden variar según la comunidad autónoma de residencia fiscal, las coberturas contratadas y las circunstancias particulares de cada actividad. Antes de darte de alta, se recomienda consultar el simulador oficial de Importass y contar con el asesoramiento de un gestor o asesor fiscal.